Điều luật nhắc tới "Hệ thống kiểm soát nội bộ"

33 điều thuộc 21 văn bản · trang 1/2 · xem định nghĩa

• Điều 34. Điều kiện khai trương hoạt động — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …ược cấp; có kho tiền, trụ sở đủ điều kiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; c) Có cơ cấu tổ chức quản lý, hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ phù hợp với loại hình hoạt động theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; d) Có hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu quản lý, quy mô hoạt …

• Điều 56. Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …nh các vấn đề thuộc thẩm quyền liên quan đến hoạt động kinh doanh hằng ngày của tổ chức tín dụng. 3. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả. 4. Lập và trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua hoặc báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực…

• Điều 59. Kiểm toán độc lập — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước để kiểm toán báo cáo tài chính và thực hiện dịch vụ bảo đảm đối với hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính trong năm tài chính tiếp theo. 2. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày quyết định chọn tổ chức kiểm toán độc lập, tổ chức tín dụng phải thông báo cho N…

• Điều 82. Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng là hợp tác xã — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  … trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc). 2. Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân phải có kiểm toán nội bộ, hệ thống kiểm soát nội bộ và thực hiện kiểm toán độc lập theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

• Điều 96. Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng là hợp tác xã — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …n hoạt động kinh doanh hằng ngày của ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo thẩm quyền. 4. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả. 5. Lập và trình Hội đồng quản trị thông qua hoặc để báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của báo cáo tài c…

• Điều 97. Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh ngân hàng nước ngoài — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …g nước ngoài quyết định và tuân thủ quy định của Luật này về điều hành, quy định tại Điều 57 và Điều 59 của Luật này về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập; việc kiểm toán nội bộ thực hiện theo quy định của ngân hàng nước ngoài. 2. Trường hợp một ngân hàng nước ngoài có hai hoặc nhiều chi nhánh hoạt động tại Việt Nam và thực hiện…

• Điều 173. Điều kiện đối với tổ chức tín dụng hỗ trợ — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  … Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát có số lượng thành viên và cơ cấu theo quy định của pháp luật; 4. Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ đáp ứng quy định tại Điều 57 và Điều 58 của Luật này.

• Điều 69. Ban kiểm soát theo tổ chức quản trị đầy đủ — Luật Hợp tác xã số 17/2023/QH15

  1. Ban kiểm soát có từ 01 đến 07 thành viên bao gồm Trưởng Ban kiểm soát và kiểm soát viên do Đại hội thành viên bầu trong số thành viên chính thức, chịu trách nhiệm trước Đại hội thành viên. Nhiệm kỳ Ban kiểm soát tối đa là 05 năm. Nhiệm kỳ của thành viên Ban kiểm soát theo nhiệm kỳ của Ban kiểm soát. Thành viên Ban kiểm soát có thể được…

• Điều 161. Ủy ban kiểm toán — Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14

  …ng thực của báo cáo tài chính của công ty và công bố chính thức liên quan đến kết quả tài chính của công ty; b) Rà soát hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro; c) Rà soát giao dịch với người có liên quan thuộc thẩm quyền phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Đại hội đồng cổ đông và đưa ra khuyến nghị về những giao dịch cần có phê duyệ…

• Điều 170. Quyền và nghĩa vụ của Ban kiểm soát — Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14

  …có phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Đại hội đồng cổ đông. 4. Rà soát, kiểm tra và đánh giá hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro và cảnh báo sớm của công ty. 5. Xem xét sổ kế toán, ghi chép kế toán và tài liệu khác của công ty, công việc quản lý, điều hành hoạt động của công ty khi xét th…

• Điều 56. Thành viên của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán — Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14

  Việt Nam 1. Thành viên của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam bao gồm: a) Thành viên lưu ký là công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán và được Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam chấp t…

• Điều 89. Nghĩa vụ của công ty chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam — Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14

  1. Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro và giám sát, ngăn ngừa những xung đột lợi ích trong nội bộ công ty và trong giao dịch với người có liên quan. 2. Bảo đảm nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ phải có chứng chỉ hành nghề chứng khoán phù hợp với nghiệp vụ thực hiện. 3. Thực hiện quản lý tách biệt tài sản của từng k…

• Điều 39. Kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ — Luật Kế toán số 88/2015/QH13 · 2 lần

  …t nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra. 2. Đơn vị kế toán phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ trong đơn vị để bảo đảm các yêu cầu sau đây: a) Tài sản của đơn vị được bảo đảm an toàn, tránh sử dụng sai mục đích, không hiệu quả; b) Các nghiệp vụ được phê duyệt đúng thẩm quyền và được ghi c…

• Điều 45. Chuẩn bị kiểm toán — Luật Kiểm toán nhà nước số 81/2015/QH13 · 2 lần

  1. Khảo sát, thu thập thông tin về hệ thống kiểm soát nội bộ, tình hình tài chính và các thông tin có liên quan về đơn vị được kiểm toán. 2. Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ và thông tin đã thu thập về đơn vị được kiểm toán để xác định mục tiêu, nội dung, phạm vi kiểm toán và phương pháp kiểm toán thích hợp. 3. Lập kế hoạch kiểm toán.

• Điều 42. Điều kiện áp dụng chế độ ưu tiên — Luật Hải quan số 54/2014/QH13

  …hẩu, nhập khẩu của doanh nghiệp kết nối hoặc chia sẻ với cơ quan hải quan; d) Thực hiện thanh toán qua ngân hàng; đ) Có hệ thống kiểm soát nội bộ; e) Chấp hành tốt quy định của pháp luật về kế toán, kiểm toán. 2. Doanh nghiệp được cơ quan có thẩm quyền công bố là doanh nghiệp công nghệ chiến lược, doanh nghiệp công nghệ cao, doanh nghiệp …

• Điều 43. Nghĩa vụ bảo mật — Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12

  … cá nhân. 3. Doanh nghiệp kiểm toán, chi nhánh doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài tại Việt Nam phải xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo mật. 4. Cơ quan nhà nước, tổ chức nghề nghiệp về kiểm toán và cá nhân có liên quan có nghĩa vụ giữ bí mật thông tin được cung cấp về hồ sơ kiểm toán, khách hà…

• Điều 57. Trách nhiệm của đơn vị có lợi ích công chúng — Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12

  1. Xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp và có hiệu quả. 2. Tổ chức kiểm toán nội bộ theo quy định của pháp luật để bảo vệ an toàn tài sản; đánh giá chất lượng và độ tin cậy của thông tin kinh tế, tài chính, việc chấp hành pháp luật, chế độ, chính sách của Nhà nước và quy định của đơn vị.

• Điều 13. Điều lệ hoạt động của Sở giao dịch hàng hóa — Nghị định số 302/2026/NĐ-CP

  …óa phải có các nội dung chủ yếu sau đây: a) Quy định về cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận chuyên môn, hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro; b) Điều kiện, thủ tục, quyền và nghĩa vụ của các loại thành viên của Sở giao dịch hàng hoá; c) Quy trình, phương thức giao dịch, các loại lệnh giao dịch, thời gian giao dịch …

• Điều 21. Thành viên kinh doanh — Nghị định số 302/2026/NĐ-CP

  …nh viên, phí giao dịch và các loại phí khác theo quy định của Điều lệ hoạt động của Sở giao dịch hàng hóa; c) Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro và giám sát, ngăn ngừa những xung đột lợi ích trong nội bộ và trong giao dịch; d) Trong trường hợp nhận ủy thác, phải ký kết hợp đồng ủy thác bằng văn bản với khách hàng và chỉ …

• Điều 48. Điều kiện, phạm vi, hình thức áp dụng và thu hồi chế độ ưu tiên đối với người nộp thuế — Nghị định số 252/2026/NĐ-CP

  1. Các hình thức ưu tiên đối với người nộp thuế: a) Ưu tiên áp dụng quy trình tự động trong thực hiện thủ tục hành chính thuế, bao gồm: a.1) Giảm các bước trung gian trong quy trình xử lý, phê duyệt nội bộ; a.2) Được tự động điền trước thông tin trong hồ sơ khai thuế khi dữ liệu đã có trong cơ sở dữ liệu quản lý thuế, dữ liệu đã được kết …

• Điều 69. Bảo đảm chất lượng hàng hóa lưu thông trên thị trường — Nghị định số 37/2026/NĐ-CP

  … hàng hóa do mình cung cấp phù hợp với tiêu chuẩn công bố áp dụng, quy chuẩn kỹ thuật tương ứng; b) Thiết lập, vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ để duy trì chất lượng hàng hóa; c) Cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin liên quan đến chất lượng hàng hóa khi có yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền; d) Thực hiện lưu giữ hồ sơ, tài liệu liên quan …

• Điều 11. Vi phạm quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập — Nghị định số 340/2025/NĐ-CP · 4 lần

  …00 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi không báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập, không báo cáo về hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định của pháp luật. 2. Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây: a) Không lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập để kiểm toán, thực hiệ…

• Điều 27. Vi phạm quy định về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam — Nghị định số 156/2020/NĐ-CP

  …c ngoài tại Việt Nam thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau: a) Không thiết lập, duy trì hệ thống quản trị rủi ro, hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ; không đảm bảo cơ cấu nhân sự tại bộ phận kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ hoặc không đảm bảo cơ cấu nhân sự đáp ứng điều kiện; không giám sát, ngăn ngừa xung đột lợi ích tro…

• Điều 77. Hành vi vi phạm về mua bán hàng hóa qua sở giao dịch hàng hóa — Nghị định số 98/2020/NĐ-CP

  1. Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với hành vi của nhân viên của sở giao dịch hàng hóa thực hiện việc môi giới mua bán hàng hóa qua sở giao dịch hàng hóa. 2. Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây: a) Tham gia hoạt động mua bán hàng hóa qua sở giao dịch hàng hóa ở nư…

• Điều 8. Vi phạm quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập — Nghị định số 88/2019/NĐ-CP · 3 lần

  ….000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi không báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập, báo cáo về hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định của pháp luật. 2. Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây: a) Không lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập theo quy định tại khoả…

• Điều 47. Xử phạt hành vi vi phạm quy định về bảo mật — Nghị định số 41/2018/NĐ-CP

  …háp luật. 2. Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với doanh nghiệp kiểm toán không xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo mật. 3. Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng đối với hành vi sử dụng thông tin có liên quan đến hồ sơ kiểm toán, khách hàng, đơn vị được kiểm toán…

• Điều 60. Xử phạt hành vi vi phạm quy định liên quan đến trách nhiệm của đơn vị có lợi ích công chúng — Nghị định số 41/2018/NĐ-CP

  …20.000.000 đồng đối với đơn vị có lợi ích công chúng thực hiện một trong các hành vi sau: 1. Không xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ. 2. Không tổ chức kiểm toán nội bộ theo quy định của pháp luật. 3. Lựa chọn doanh nghiệp kiểm toán được chấp thuận khác đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính khi báo cáo tài chính đó đã được một do…

• Điều 36. Kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ — Nghị định số 73/2016/NĐ-CP

  …ụ khác theo quy định pháp luật. 2. Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải lập hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ bảo đảm doanh nghiệp, chi nhánh hoạt động an toàn và đúng pháp luật. 3. Hoạt động kiểm soát nội bộ phải độc lập với các hoạt động điều hành, hoạt động kinh doanh; bộ phận kiểm …

• Điều 10. Điều kiện để được áp dụng chế độ ưu tiên — Nghị định số 08/2015/NĐ-CP

  …chính nêu trong báo cáo kiểm toán phải là ý kiến chấp nhận toàn phần theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. 3. Điều kiện về hệ thống kiểm soát nội bộ: Doanh nghiệp phải thực hiện và duy trì hệ thống, quy trình quản lý, giám sát, kiểm soát vận hành thực tế trong toàn bộ dây chuyền cung ứng hàng hóa xuất, nhập khẩu của mình. 4. Điều kiện về kim…

• Điều 11. Thủ tục công nhận, gia hạn, tạm đình chỉ, đình chỉ áp dụng chế độ ưu tiên — Nghị định số 08/2015/NĐ-CP

  …trong 02 năm gần nhất: 01 bản chụp; e) Bản kết luận thanh tra trong 02 năm gần nhất (nếu có): 01 bản chụp; g) Bản mô tả hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp trong đó mô tả đầy đủ quy trình quản lý, giám sát, kiểm soát vận hành thực tế trong toàn bộ dây chuyền cung ứng hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu của doanh nghiệp: 01 bản chụp; h) C…

Theo văn bản

• Tất cả văn bản33 điều
• Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15 Còn hiệu lực7 điều
• Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 Còn hiệu lực2 điều
• Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14 Còn hiệu lực2 điều
• Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12 Còn hiệu lực2 điều
• Nghị định số 302/2026/NĐ-CP Còn hiệu lực2 điều
• Nghị định số 41/2018/NĐ-CP Còn hiệu lực2 điều
• Nghị định số 08/2015/NĐ-CP Còn hiệu lực2 điều
• Luật Kiểm toán nhà nước số 81/2015/QH13 Còn hiệu lực1 điều
• Luật Hợp tác xã số 17/2023/QH15 Còn hiệu lực1 điều
• Luật Kế toán số 88/2015/QH13 Còn hiệu lực1 điều
• Luật Hải quan số 54/2014/QH13 Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 252/2026/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 37/2026/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 340/2025/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 156/2020/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 98/2020/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 88/2019/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Nghị định số 73/2016/NĐ-CP Còn hiệu lực1 điều
• Thông tư số 27/2025/TT-NHNN Còn hiệu lực1 điều
• Thông tư số 09/2023/TT-NHNN Còn hiệu lực1 điều
• Thông tư số 50/2017/TT-BTC Còn hiệu lực1 điều