Hệ thống kiểm soát nội bộ

Định nghĩa theo văn bản pháp luật

Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro.

Theo khoản 1 Điều 57 Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15 Còn hiệu lực
Nội dung theo văn bản hợp nhất số 100/VBHN-VPQH ngày 22/04/2026

Được nhắc tới trong văn bản

"Hệ thống kiểm soát nội bộ" xuất hiện trong 33 điều thuộc 21 văn bản trong kho (không tính điều định nghĩa).

• Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH157 điều
• Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH142 điều
• Luật Chứng khoán số 54/2019/QH142 điều
• Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH122 điều
• Nghị định số 41/2018/NĐ-CP2 điều
• Nghị định số 08/2015/NĐ-CP2 điều
• Nghị định số 302/2026/NĐ-CP2 điều
• Luật Hợp tác xã số 17/2023/QH151 điều

Xem đủ 21 văn bản →

• Điều 34. Điều kiện khai trương hoạt động — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …ủ điều kiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; c) Có cơ cấu tổ chức quản lý, hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ phù hợp với loại hình hoạt động theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan; d) Có hệ thống công ng…

• Điều 56. Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  … liên quan đến hoạt động kinh doanh hằng ngày của tổ chức tín dụng. 3. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả. 4. Lập và trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua hoặc báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chí…

• Điều 59. Kiểm toán độc lập — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …hà nước để kiểm toán báo cáo tài chính và thực hiện dịch vụ bảo đảm đối với hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính trong năm tài chính tiếp theo. 2. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày quyết định chọn tổ chức kiểm t…

• Điều 82. Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng là hợp tác xã — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  … đốc (Giám đốc). 2. Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân phải có kiểm toán nội bộ, hệ thống kiểm soát nội bộ và thực hiện kiểm toán độc lập theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

• Điều 96. Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng là hợp tác xã — Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15

  …ày của ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo thẩm quyền. 4. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả. 5. Lập và trình Hội đồng quản trị thông qua hoặc để báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chính; chịu trách nhi…

Xem đủ 33 điều nhắc tới →

Định nghĩa trích nguyên văn từ văn bản đăng Công báo (congbao.chinhphu.vn), không biên tập lại. Tình trạng hiệu lực cập nhật theo kho văn bản của Từ Điển Luật; trước khi dùng cho việc cụ thể, đối chiếu văn bản gốc.